16 Rasio kewangan untuk Pengurus Perniagaan untuk Tahu - monyet

Anda akan sering mendapat gambaran yang hebat dalam data kewangan jika anda menggunakan nisbah kewangan untuk meneroka hubungan antara jumlah yang ditunjukkan pada penyata kewangan. Berikut ialah 16 daripada para pengurus perniagaan nisbah yang paling biasa digunakan.

Nisbah semasa

Nisbah kecairan nisbah semasa membandingkan aset semasa firma dengan liabiliti semasa. Aset semasa firma termasuk tunai, inventori, akaun belum terima, dan aset lain yang dapat atau akan segera berubah menjadi tunai.

Berikut ialah rumus tepat yang digunakan untuk mengira nisbah semasa:

aset semasa / liabiliti semasa

Berikut adalah garis panduan umum mengenai nisbah semasa: Nisbah semasa firma harus menjadi nilai daripada 2 atau lebih tinggi.

Nisbah ujian asid

Juga dikenali sebagai nisbah cepat, nisbah ujian asid adalah ukuran kecairan firma yang lebih teruk. Walau bagaimanapun, ia memberi maksud am yang sama dengan nisbah semasa. Nisbah ujian asid menunjukkan betapa mudahnya firma dapat memenuhi kewajiban kewangan semasa dan mengeksploitasi setiap peluang kewangan yang muncul.

Rumus berikut digunakan untuk mengira nisbah ujian asid:

(aset semasa-inventori) / liabiliti semasa

Berikut adalah garis panduan untuk nisbah ujian asid: mestilah nilai 1 atau lebih tinggi.

Nisbah hutang

Nisbah hutang hanya menunjukkan hutang firma sebagai peratusan struktur modalnya. Istilah struktur modal merujuk kepada jumlah liabiliti dan jumlah ekuiti pemilik.

Rumus untuk mengira nisbah hutang adalah mudah:

jumlah hutang / jumlah aset

Tiada garis panduan untuk nisbah hutang kerana nisbah hutang yang sesuai berbeza mengikut industri dan mengikut saiz firma dalam industri.

Nisbah hutang ekuiti

Nisbah ekuiti hutang membandingkan hutang jangka panjang syarikat dengan ekuiti pemegang saham atau ekuiti pemilik. Pada asasnya, nisbah ekuiti hutang menyatakan hutang jangka panjang syarikat sebagai peratusan ekuiti pemiliknya.

Berikut adalah formula yang digunakan untuk mengira nisbah ekuiti hutang:

hutang jangka panjang / ekuiti pemegang saham

Tidak ada garis panduan yang nyata untuk nisbah ekuiti hutang. Anda hanya membandingkan nisbah ekuiti hutang anda dengan nisbah ekuiti hutang lain-lain, firma bersaiz serupa dalam industri anda.

Nisbah bunga yang diperoleh kali

Nisbah bunga yang diperoleh kali menunjukkan betapa mudahnya firma membayar perbelanjaan faedah yang dikenakan ke atas hutangnya. Formula berikut digunakan untuk mengira nisbah masa faedah:

perbelanjaan operasi / perbelanjaan faedah

Tiada garis panduan standard wujud untuk nisbah faedah yang diperolehi kali.Walau bagaimanapun, dengan jelas, nisbah faedah yang diperoleh kali menunjukkan bahawa firma boleh dengan mudah membayar perbelanjaan faedahnya.

Nisbah liputan caj tetap

Nisbah liputan caj tetap menyerupai nisbah masa yang diperolehi faedah. Nisbah liputan caj tetap mengira betapa mudahnya firma membayar bukan sahaja perbelanjaan faedahnya, tetapi juga apa-apa bayaran utama pinjaman dan apa-apa kewajiban lain yang mana firma wajib diwajibkan secara sah.

Nisbah liputan caj tetap menggunakan formula berikut:

pendapatan yang ada untuk caj tetap / caj tetap

Tiada garis panduan untuk menentukan nisbah liputan caj tetap anda. Sebenarnya, sukar untuk mendapatkan maklumat yang diperlukan untuk memikirkan nisbah liputan caj tetap kerana caj tetap tidak jelas muncul dalam set standard penyata kewangan yang mudah.

Nisbah perolehan inventori

Nisbah perolehan inventori mengukur berapa kali dalam tempoh perakaunan baki inventori yang dijual. Formula adalah seperti berikut:

kos barangan yang dijual / inventori purata

Tiada garis panduan untuk nisbah perolehan inventori. Nisbah pusing ganti inventori yang baik bergantung kepada apa yang pesaing anda lakukan dalam industri anda.

Hari nisbah inventori

Hari-hari nisbah inventori menyerupai nisbah perolehan inventori kewangan; ia menganggarkan berapa hari inventori firma menyimpan. Nisbah menggunakan formula berikut:

purata inventori / (kos tahunan barangan yang dijual / 365)

Peraturan umum ialah anda mengubah inventori anda secepat pesaing anda.

Nisbah tempoh pengumpulan purata

Nisbah tempoh kutipan purata menunjukkan berapa lama diperlukan firma untuk mengutip pada penghutangnya. Anda boleh memikirkan nisbah ini sebagai ukuran kualiti kredit dan prosedur pengumpulan syarikat. Dalam erti kata lain, nisbah ini menunjukkan betapa pintar firma adalah pada memutuskan siapa yang akan meneruskan kredit. Nisbah ini juga menunjukkan keberkesanan firma dalam mengutip dari pelanggan.

Formula nisbah purata kutipan kutipan kelihatan seperti ini:

purata akaun penerimaan / purata jualan kredit setiap hari

Garis panduan mengenai tempoh pengumpulan purata ialah ia harus diikat dengan syarat pembayaran anda. Jika purata hari jualan kredit dalam akaun belum terima sama dengan 60, contohnya, istilah pembayaran anda mungkin mungkin sesuatu seperti net 60 hari (yang bermaksud pelanggan sepatutnya membayar anda dalam masa 60 hari atau kurang).

Nisbah perolehan aset tetap

Nisbah pusing ganti aset tetap mengukur seberapa cekap firma menggunakan aset tetapnya. Boleh dikatakan, nisbah kewangan ini amat berguna apabila firma mempunyai banyak aset tetap: hartanah, peralatan, dan sebagainya.

Nisbah perolehan aset tetap menggunakan rumus berikut:

jualan / aset tetap

Seperti halnya dengan banyak nisbah kewangan ini, tidak ada pedoman yang ada yang boleh anda gunakan untuk menentukan perolehan aset tetap yang baik nisbah. Anda membandingkan nisbah pusing ganti tetap anda dengan firma yang mempunyai saiz yang sama dalam industri anda.

Jumlah nisbah perolehan aset

Nisbah pusing ganti jumlah aset juga mengukur seberapa cekap anda menggunakan aset anda. Nisbah ini mungkin lebih sesuai dalam keadaan di mana firma tidak mempunyai banyak aset tetap, tetapi firma masih menang atau kalah dalam permainan perniagaan berdasarkan seberapa baik firma menguruskan asetnya.

Rumusan nisbah jumlah perolehan aset adalah seperti berikut:

jualan / jumlah aset

Nisbah pusing ganti jumlah aset yang anda hitung untuk perniagaan anda tidak dapat dibandingkan dengan beberapa penanda aras luaran atau peraturan seragam. Anda membandingkan nisbah anda dengan nisbah yang sama dengan perniagaan bersaiz serupa dalam industri anda.

Peratusan margin kasar

Juga dikenali sebagai nisbah margin keuntungan kasar, peratusan margin kasar menunjukkan berapa banyak syarikat telah meninggalkan selepas membayar kos barang yang dijual. Margin kasar adalah apa yang membayar perbelanjaan operasi; perbelanjaan pembiayaan (faedah); dan, tentu saja, keuntungannya.

Nisbah peratusan margin kasar menggunakan formula berikut:

margin / jualan kasar

Tiada pedoman sedia ada untuk apa peratusan margin kasar. Sesetengah firma menikmati margin kasar yang sangat tinggi. Firma lain membuat wang yang baik walaupun peratusan margin kasar sangat rendah. Secara umum, sudah tentu, semakin tinggi peratusan margin kasar, semakin baik.

Pendapatan / jualan operasi

Dalam hal perniagaan yang ditunjukkan pada Jadual 1-2, di mana pendapatan operasi sama dengan $ 60.000 dan jualan sama $ 150,000, anda mengira peratusan margin operasi bersih dengan menggunakan formula ini:

$ 60, 000 / $ 150, 000

Formula ini mengembalikan nilai 0. 4. A 0. 4 peratusan margin operasi, yang bersamaan dengan 40 peratus, menunjukkan bahawa pendapatan operasi firma sama dengan 40 peratus daripada jualannya.

Tiada panduan ada untuk peratusan margin operasi bersih.

Peratusan margin keuntungan

Peratusan margin keuntungan berfungsi seperti peratusan margin operasi bersih; ia menyatakan pendapatan bersih firma sebagai peratusan jualan, seperti yang ditunjukkan dalam formula berikut:

pendapatan bersih / jualan

Pulangan atas aset

Pulangan aset menunjukkan pulangan yang firma itu diserahkan kepada pemegang saham dan kepentingan bahawa firma itu membayar kepada peminjam sebagai peratusan aset syarikat. Sesetengah perniagaan menggunakan pulangan aset untuk menilai keuntungan perniagaan.

Formula sebenarnya

(pendapatan bersih + bunga) / jumlah aset

Pulangan atas ekuiti

Pulangan atas nisbah ekuiti menyatakan pendapatan bersih firma sebagai peratusan ekuiti pemilik atau ekuiti pemegang saham. (Pemegang saham dan ekuiti pemilik adalah perkara yang sama.)

Formula, yang mudah dipahami, adalah seperti berikut: